为海外员工设计薪酬福利时需要注意什么？中国企业在聘用海外员工时，应提前了解相关政策，为其制定符合当地实际的薪酬福利方案，以便在当地合规开展业务。根据我们为客户服务的实践经验，我们总结了以下几点海外员工薪酬设置的注意事项：一般建议与员工沟通的是薪酬总额而非薪酬净额。在一些国家和地区，员工的退税金额是根据其家庭情况（如家庭收入、子女情况等）确定的，而雇主无法获得这些信息，因此很难实现净薪与毛薪的换算。一般建议与雇员沟通的是年薪而不是月薪，许多国家和地区的法定要求是 13/14 年薪。如果与员工沟通的是月薪，而事先不知道当地的 13/14 薪资要求，那么需要支付给员工的实际薪资可能会超出组织的预期。提前了解目的地国家是否对津贴有一些法定要求。例如，在一些欧洲国家（如英国和西班牙），雇主必须为在家工作的员工提供在家工作的费用和津贴，而在巴西，对假期奖金和旅行津贴有强制性要求。提前了解这些法定要求有助于企业更好地规划预算。

尽管外国人来中国工作有很多不同的原因，但经济可能是主要原因。有些人是出于急需，因为他们的祖国几乎没有工作，有些人是为了获得有吸引力的外籍薪酬而来的，还有一些人则知道他们在中国的工作速度比在国内快得多。但并不是所有在华外籍人士的工资都是平等的。让我们仔细看看。 一、在华外籍人士的收入差距 在中国有各种各样的外籍人士。在上海一所私立英语学校任教时，我曾与一位退休的美国牧场主和一位20多岁的澳大利亚人一起工作，前者只是想在远东有一段独特的经历，后者正在为家乡的一处房产存钱。在后来转行的互联网行业，我遇到了一位痴迷于中国文化的SEO专家，他尽可能少地工作，以便与他的新婚新娘共度时光，还有一位在线广告经理，他在美国被猎头公司挖走，仅仅六个月就迫不及待地逃回了那里。由于人数如此之多，外国人种类繁多，外籍人士在中国的薪水差异很大，这是理所当然的。 仅在教育部门就存在巨大的工资差距。虽然一些外籍教师可能发现自己每月只能靠15000元或更少的钱勉强维持生计，但在昂贵的私立学校担任要职的高素质教师的收入可达50000元。我敢说，大多数教师的工资都在25000-30000元人民币之间，他们在这个范围内的确切职位取决于地点和经验，也取决于学历。也就是说，在签订合同时，通常有很大的讨价还价空间，加班费也有额外的收入。 其他行业有很多外籍人士赚得更多。例如，大型汽车、高科技、化工、工程、制药和制造公司的全职员工，除了包括住房补贴、子女私人教育、车辆和司机以及私人医疗保险在内的有吸引力的福利外，每月可获得高达10万元的收入。这些职位是外籍人士在中国工作的圣杯，外国人通常在被分配到海外工作之前在本国被雇佣。 二、在中国外国人和当地人的收入差距 虽然并非所有外国人的工资都是平等的，但与中国同行相比，他们的工资要平等得多。例如，外籍教师的工资通常是当地教师的三倍。 尽管大多数中国人认为外籍员工的工资比他们高，但显然最好保持谦逊，对自己的收入保持谨慎。这种差异会在工作场所造成紧张，尤其是当你的工作时间明显少于当地同事时。 三、中国生活成本 尽管中国的生活成本不断上升，但与大多数西方同类城市相比，中国仍然是一个异类。这里的房租、交通、外出就餐和饮酒仍然比西方便宜得多。每个人都想减少支出，无论他们的收入在哪里，所以无论你是一个没有、有一些还是有很多的人，你总是会觉得生活在一个比你习惯的更便宜的国家会更好。 然而，当我们开始感觉更好的时候，额外的开支很容易就会悄悄增加。也许你一开始没有把俱乐部每周的足部按摩或奶瓶服务纳入预算。相比之下，当你用外币工作，甚至可能用手机支付所有费用时，你也很容易不太清楚自己花了多少钱。因此，尽管许多外国人来中国是出于经济原因，但如果你不努力以低廉的价格来中国，你可能不会发现自己存了很多钱。

深圳市已将外籍紧缺人才个人所得税补贴的申请截止日期从 9 月 30 日延长至 2023 年 10 月 20 日。深圳市最近发布了最新的申请指南，并开始接受补贴申请，补贴有效期为一年。 个人所得税补贴面向居住在粤港澳大湾区（GBA）九个内地城市的高端外国人才和紧缺人才。在因大流行病而中断两年后，广东省财政厅于 6 月指示粤港澳大湾区各市政府恢复了国际人才培训补贴项目。中国财政部随后宣布将该计划延长至 2027 年底。 深圳是目前唯一接受 2021 年和 2022 年纳税年度个人所得税补贴申请的城市，并发布了相关指南。佛山和广州已发布指南草案，征求公众意见，但尚未最终确定或开始接受申请。 申请者必须符合一般资格条件，包括在深圳居住和工作，以及属于特定类别，如香港和澳门永久居民、台湾居民、外国公民、中国大陆归侨或长期居住在国外的华侨。 他们还应满足就业条件，如与深圳雇主签订合同、受海外雇主派遣、提供独立的个人服务，或在适用纳税年度内在深圳工作至少 90 天。

目前越来越多外国人在中国工作，很多人未来想在中国申请中国永久居留。而申请任职类的永久居留对于申请人的薪酬和纳税都有严格的要求，外籍人员个人所得税政策较为复杂，那么如何有效防范税务风险，从而不会影响任职类中国永久居留的申请呢？下面我们给大家分享一下外籍人员个人所得税政策及管理方面的一些风险点，在中国工作的外籍纳税人可以对照查看，避免产生纳税风险。 一、工资薪金所得的一般规定 1. 按规定负有纳税义务的外籍人员取得境内、境外支付工资薪金所得是否已经合并申报缴纳个人所得税； 2. 在中国境内居住满五年，且第六年在中国境内居住满一年的外籍人员，来源于中国境内外的工资薪金所得和其它所得是否已经按规定在中国境内申报缴纳个人所得税； 3. 外籍人员境内居住时间、工作时间计算是否准确，税收协定（安排）、计税公式适用是否正确； 4. 境外公司为境内企业提供技术支援、经营管理支持等劳务在境内构成常设机构，其派遣人员工资薪金所得是否已经按规定在中国境内申报缴纳个人所得税； 5. 外籍人员在公司（包括关联公司）任职、受雇，同时兼任董事、监事的，其取得的董事费、监事费是否已经与个人工资收入合并，按“工资薪金所得”项目申报缴纳个人所得税； 6. 不含税收入额（包括雇主全部负担税款、定额负担、比例负担、负担超过原居住国的税款）是否已经换算成含税收入额申报纳税； 二、关于奖金、补贴 1. 当月取得的数月奖金、半年奖、完成任务奖等是否已经与工资薪金所得合并申报缴纳个人所得税； 2. 工资薪金所得纳税义务不满一个月或没有纳税义务当月，取得的数月奖金、半年奖、完成任务奖等是否已经单独作一个月工资薪金所得申报缴纳个人所得税； 3. 外籍人员取得年终一次性奖金、年终双薪、年终劳动分红等所得是否已经按规定正确计算申报纳税； 三、其他 1. 外籍人员仅在公司（包括关联公司）任董事、监事的会费是否已经按“劳务报酬所得”项目申报缴纳个人所得税； 2. 企业对履约提供独立个人劳务的外籍人员是否已经按“劳务报酬所得”项目扣缴个人所得税； 3. 非外商投资企业向参股外籍人员个人支付的股息、红利收入是否已经全额扣缴个人所得税； 4. 非外商投资企业留存收益和资本公积转增外籍人员股本是否已经按规定申报缴纳个人所得税； 5. 外籍人员个人股东转让境内企业股权是否已经按规定申报缴纳个人所得税。

为进一步减轻纳税人负担，现将外籍个人有关津补贴个人所得税政策公告如下： 一、外籍个人符合居民个人条件的，可以选择享受个人所得税专项附加扣除，也可以选择按照《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字〔1994〕020号）、《国家税务总局关于外籍个人取得有关补贴征免个人所得税执行问题的通知》（国税发〔1997〕54号）和《财政部 国家税务总局关于外籍个人取得港澳地区住房等补贴征免个人所得税的通知》（财税〔2004〕29号）规定，享受住房补贴、语言训练费、子女教育费等津补贴免税优惠政策，但不得同时享受。外籍个人一经选择，在一个纳税年度内不得变更。 二、本公告执行至2027年12月31日。 　　 特此公告。 财政部 税务总局 2023年8月18日

截止到我所掌握的2021年9月，外国人在中国教英语的薪资情况因地区、学校类型、教学经验和教育背景等因素而异。一般来说，大城市的薪资水平可能会更高，而小城市或乡村的薪资可能较低。以下是一些大致的薪资范围： 1. 大城市：在大城市如北京、上海、广州等，外国人教英语的薪资范围可能在人民币15000元至30000元每月左右，这还可能取决于教学经验和教育背景。 2. 中小城市：在中小城市，外国人的薪资水平可能在人民币8000元至20000元每月之间。 3. 乡村地区：在乡村地区，薪资可能更低，大约在人民币5000元至15000元每月左右。 需要注意的是，这些只是大致的估计，实际薪资可能会有所不同。此外，薪资也会受到教育机构的类型（国际学校、语言培训机构等）、合同类型（全职、兼职）以及教育背景的影响。外国人在中国教英语的薪资待遇通常还会包括住房津贴、医疗保险等福利。 鉴于时间已过去一段时间，我建议你在查询更准确和最新的信息时，可以查看招聘网站、教育机构的官方网站，或与在中国从事类似工作的人员交流，以获取更准确的薪资情况。

在中国工作的外国人在谈薪时会遵循一些一般准则，但重要的是要注意文化规范和商业惯例可能会有所不同。以下是在中国谈薪时需要考虑的一些步骤： 1. 研究当地薪资标准： 在开始谈判之前，研究一下您所在行业、职位和地点在中国的典型薪资范围。这将使您对自己的合理期望值有一个基本的了解。 2. 了解文化规范： 与西方文化相比，中国的商业文化可能更加保守和间接。以礼貌和尊重的态度进行谈判是很常见的。避免表现得过于激进或对抗。 3. 建立融洽关系： 在中国文化中，建立关系至关重要。在开始薪资谈判之前，与雇主或招聘经理建立良好的关系。表现出你对公司和职位的兴趣会有很大帮助。 4. 等待合适的时机：在中国，关于薪资的讨论可能要到面试过程的后期，甚至在发出工作邀请后才会出现。请耐心等待，让雇主主动提出薪资问题。 5. 表达你的价值： 到了讨论薪资的时候，应重点突出你的技能、经验以及你如何能为公司的成功做出贡献。清楚地解释你的背景如何符合职位要求。 6. 准备好证明自己的期望： 如果您希望获得比通常情况下更高的薪水，请准备好为您的要求提供充分的理由。突出你与众不同的独特资质或专业技能。 7. 考虑总薪酬： 请记住，中国的薪酬待遇通常包括基本工资以外的福利，如住房补贴、医疗保险和奖金。在评估录用通知时，将这些因素考虑在内。 8. 保持谈判的开放性： 明确自己想要什么固然重要，但也要对谈判持开放态度。中国雇主可能有自己的限制和考虑。准备好找到一个中间点。 9. 谦虚： 在谈判过程中表现出谦逊的态度在中国文化中普遍受到赞赏。避免表现得过于以自我为中心或自以为是，因为这可能会给人留下负面印象。 10. 礼貌用语： 在谈判中使用礼貌和尊重的语言。避免语气苛刻或强势。强调你对该职位的热情以及合作的意愿。 11. 咨询当地联系人： 如果您有熟悉中国商业文化的朋友或同事，请向他们咨询谈判策略和适当的行为方式。 12. 考虑聘请当地代表： 在某些情况下，聘请熟悉中国商业惯例的当地代表或顾问可能会有所帮助。他们可以帮助您有效地驾驭谈判过程。 请记住，每种情况都是独一无二的，因此必须根据你所面对的具体公司、行业和个人来调整你的方法。总之，表现出专业精神、文化意识和合作意愿，有助于在中国成功进行薪酬谈判。

在外国开始一份新工作既令人兴奋，又充满挑战。对于在中国工作的外国人来说，要想通过谈判获得有竞争力的薪酬，就必须将文化意识、人际交往技巧和对当地规范的理解融为一体。虽然薪资谈判的原则是普遍适用的，但在中国环境下也有一些细微差别需要考虑。以下是外国人在中国工作时如何进行薪酬谈判的指南。 1. 研究当地情况 与任何谈判一样，知识就是力量。首先，研究一下您将要工作的中国特定城市或地区的职位和行业的平均薪资范围。这些信息将为您的谈判打下坚实的基础，并确保您的期望值符合当地标准。 2. 保持文化敏感性 在中国文化中，谈判通常需要谦逊有礼。咄咄逼人的策略可能会适得其反，并可能损害您与潜在雇主的关系。表现出对当地习俗的尊重和理解至关重要。这包括在整个谈判过程中以适当的称谓称呼潜在雇主并使用礼貌用语。 3. 建立关系 在中国，"关系"（guanxi）或 "建立关系 "的概念非常重要。在开始谈判之前，重点是与潜在雇主建立积极的关系。社交活动、信息访谈以及对公司表现出真正的兴趣，都会给人留下良好印象，并有可能影响谈判进程。 4. 时机是关键 在西方文化中，面试时讨论薪资问题很常见，但在中国，通常让雇主主动提出这个话题更为合适。不过，如果这个话题还没有自然而然地出现，你可以表达自己对职位的热情，并询问公司的薪酬结构或期望值。 5. 全盘考虑 在中国，薪资谈判往往超出基本工资的范畴。评估整个薪酬方案，包括奖金、福利、住房补贴、医疗保险和其他津贴。有时，福利的价值会大大影响您对薪酬的整体满意度。 6. 展现灵活性 表现出灵活性会很有好处。如果最初的报价略低于预期，可以考虑讨论根据绩效评估或成就调整薪资的可能性。这将展示您长期为公司贡献价值的承诺。 7. 证明你的价值 为你期望的薪水准备一个令人信服的理由。强调你的资历、经验和技能使你成为强有力的候选人。强调您的专长如何与公司的需求和目标相吻合。 8. 语言和文化因素 虽然中国的许多商务人士都精通英语，但学习一些基本的普通话短语可以表明您真正有兴趣融入当地文化。这是一种尊重的表现，有助于与潜在雇主建立更紧密的联系。 9. 解决生活成本问题 中国城市的生活成本差异很大。如果你在一个生活成本较高的城市进行谈判，你可以以外交的方式提及这一点，以帮助了解你的薪酬期望。 10. 耐心是一种美德 在中国，由于决策过程分等级，谈判所需的时间可能比预期的要长。要有耐心，避免匆忙进行谈判。表现出耐心是一种积极的特质，可以增强你在潜在雇主心目中的地位。 11. 寻求当地建议 如果您有当地的朋友、同事或导师，可以考虑向他们寻求在中国进行薪酬谈判的指导。他们可以提供有关该地区特有的文化细微差别和期望的见解。 12. 专业至上 在整个谈判过程中，专业精神至关重要。着装要得体，保持开放和相互尊重的沟通，并表现出积极的态度。这些因素都会影响您给人留下的整体印象。 总结 作为外国人，在中国进行薪酬谈判需要在通用的谈判策略与文化敏感性和当地规范之间取得平衡。通过深入调查、尊重他人、建立关系和展示自己的价值，您可以自信地进行谈判。请记住，我们的目标是达成一项互惠互利的协议，该协议应与您的资历相符，并有助于您成功融入中国的职业环境。

在这里，我将与大家分享在中国教授 ESL 课程时，如何通过谈判获得最佳薪酬的一些常识和技巧。 冷酷的事实 首先，如果你加入的不是公立学校，你就必须意识到，你受雇于一个以教育盈利为目的的组织。这意味着你作为教育工作者的资格、你的态度和你的经验都是次要的，因为你是外国人，尤其是如果你来自一个英语被视为母语的国家。 这些公司会利用你是以英语为母语的外国人这一事实进行营销，并在很多情况下为高得离谱的学费辩护。这可能对你有利，因为你只需很少的经验就能找到工作，但这也使你极易被取代。 您的特质 你的首要特质是你的外国血统和流利的英语。如果你具备了这两点，你就会受到欢迎。 尽管如此，更多有信誉的公司都在真正寻找有能力的教师，因此你拥有的经验和资格越多，你就能期望得到更多的报酬。拥有 CELTA 证书、教育学学位或教授不同年龄段学生的跨国经验，在薪酬谈判过程中都很有价值。 提高技能 教学就像烹饪，每个人都认为自己能做得很好，但大多数人都做得很烂。因此，在大多数中国大城市，英语教师非常容易找到，这又一次使你变得可替代，降低了你的议价能力。 解决这个问题的一个办法是开始教授更高水平的专业课程。以托福、SAT 或 GRE 为形式的考试准备工作需要您做更多的准备，但一般来说工资较高。 地点、地点、地点 在中国教授 ESL 时，地点非常重要。在农村的高薪在上海这样的大城市只能维持 6 秒钟。因此，虽然在中国的大城市比较容易找到工作，但你需要在谈判时争取到十几美元甚至更高的月薪，以确保你能够支付生活费用，并且还有剩余。 如果农村工作更有吸引力，请注意它们的起薪通常较低。不过，考虑到农村地处偏僻，招聘难度较大，您可以通过谈判提高起薪。 了解自己的价值 我能给出的最重要的建议非常简单： 一定要谈判。在中国，我见过很多优秀教师在最差的公司担任最差的职位，原因就是他们不愿意谈判。如果你只看表面现象，那么工资低、工作条件差、福利少就只能怪你自己了。 了解自己的价值，对自己的市场价值进行研究。如果你愿意千里迢迢来到中国，你就应该愿意货比三家。 中国的大多数 ESL 公司会在第一阶段就询问您想要的薪水。这是一种卑劣的手段，目的是让你出价低于他们愿意支付的价格。因此，当您听到这个问题时，您需要说出一个高得离谱的数字。如果他们拒绝从这里开始谈判，或者不肯说出他们真正想要的薪水，那就另找一家公司吧。 在任何领域，谈判的第一条规则就是愿意放弃整个报价。如果你可以灵活地选择任何一家公司，那么在谈判过程中就可以利用这一点，在必要时放弃。 了解市场 对于第一次在中国教授 ESL 的人来说，大品牌 ESL 培训中心是非常有用的敲门砖。这些公司通常会提供良好的初期支持和经验丰富的签证人员，帮助你度过这段可能是地狱般的经历。 但是，这些公司的工资也是最差的。就像真的一样--与市场上的初级教师职位相比，他们的工资普遍低得可怜。他们还在电子表格中设定了教师工资的上限，并拒绝就更高的工资进行谈判。记住，你的教师经验不如你的外国面孔重要。 因此，如果你想在中国教 ESL 赚到一笔可观的收入，最好找一所愿意协商工资和课时的中档或小型学校。 何时谈判 实际上，只有在新教师签订第一份合同时，才是谈薪的时候。大多数中国公司都会拒绝或非常抵制任何形式的加薪，除非他们每年都会全面加薪。除非您教授的是难以替代的专业课程，或者您有其他优势，否则在一开始就谈判您满意的薪资吧。 记住，刚开始时你的讨价还价能力最强，因为你很容易离开，而且他们需要有人来填补这个职位。如果第一年后您想要更多的钱，不妨问问您现在的学校。不过，您可能会发现与新学校签约会更好。 薪酬陷阱 你需要避免任何学生评价可能会影响你薪水的学校。无论你是不是一个好老师，有些孩子都会不喜欢你。我不管你是不是集玛丽-波平斯、功夫熊猫和甘地于一身，总会有学生不喜欢你。 中国的一些 ESL 公司在谈判时，会以学生的负面调查作为不给你更多钱的理由。同样，如果他们根据你的评价或销售额给你发绩效奖金，他们也很有可能想办法不给你发工资。你唯一能保证拿到的钱就是合同中规定的正常基本工资。除此之外的任何承诺在谈判过程中都不重要。 最后，要小心 "假期工资"。许多公司会在春节或暑假期间延长休息时间，在此期间，他们只会支付您正常工资的一小部分。在选择学校时要牢记这一点，不要害怕尝试提高工资。